Δες πόσο φόρο πληρώνεις με τις φορολογικές κλίμακες του 2026, αναλυτικά ανά κλιμάκιο — με τη μείωση φόρου τέκνων και τη μηνιαία παρακράτηση.
Τελικός φόρος
2.283,00€/έτος
Μηνιαία παρακράτηση: 163,07€ (14 πληρωμές)
Μέσος συντελεστής
11,42%
του φορολογητέου
Οριακός συντελεστής
20%
στο επόμενο ευρώ
Μείωση φόρου
617,00€
0 τέκνα
Καθαρά μετά φόρου
17.717,00€
μετά τον φόρο
| Κλιμάκιο | Συντελεστής | Εισόδημα | Φόρος |
|---|---|---|---|
| 0€ – 10.000€ | 9% | 10.000,00€ | 900,00€ |
| 10.000€ – 20.000€ | 20% | 10.000,00€ | 2.000,00€ |
| Φόρος προ μείωσης | 2.900,00€ | ||
| Μείωση φόρου | −617,00€ | ||
| Τελικός φόρος | 2.283,00€ | ||
Παραδοχές & όρια
Ενημερωτικό εργαλείο — δεν αποτελεί φορολογική ή νομική συμβουλή. Υπολογίζεται ο φόρος εισοδήματος μισθωτών/συνταξιούχων με την κλίμακα του 2026 και τη μείωση φόρου τέκνων. Δεν περιλαμβάνονται τεκμήρια διαβίωσης, εισόδημα από ακίνητα ή επιχειρηματική δραστηριότητα, ούτε ειδικές εκπτώσεις (π.χ. ιατρικές δαπάνες, δωρεές).
Η πιο συχνή παρανόηση για τον φόρο εισοδήματος είναι ότι, μόλις μπεις σε ανώτερο κλιμάκιο, φορολογείται ολόκληρο το εισόδημά σου με τον νέο συντελεστή. Δεν συμβαίνει αυτό — και η διαφορά αξίζει να γίνει κατανοητή.
Ο φόρος εισοδήματος στην Ελλάδα είναι προοδευτικός και εφαρμόζεται σε φέτες. Για το 2026 η κλίμακα μισθωτών και συνταξιούχων ορίζει 9% για τα πρώτα 10.000€, 20% από 10.000€ έως 20.000€, 26% από 20.000€ έως 30.000€, 34% από 30.000€ έως 40.000€, 39% από 40.000€ έως 60.000€ και 44% για ό,τι υπερβαίνει τα 60.000€. Κάθε φέτα φορολογείται μόνο με τον δικό της συντελεστή.
Ένα συγκεκριμένο παράδειγμα το ξεκαθαρίζει. Με φορολογητέο εισόδημα 35.000€ δεν πληρώνεις 34% σε όλο το ποσό. Πληρώνεις 9% στα πρώτα 10.000€, 20% στα επόμενα 10.000€, 26% στα επόμενα 10.000€ και 34% μόνο στα τελευταία 5.000€. Ο υπολογιστής παραπάνω δείχνει ακριβώς αυτόν τον επιμερισμό, γραμμή προς γραμμή.
Οι δύο αριθμοί απαντούν σε διαφορετικά ερωτήματα, και η σύγχυσή τους οδηγεί σε λάθος αποφάσεις. Ο οριακός συντελεστής είναι το ποσοστό με το οποίο θα φορολογηθεί το επόμενο ευρώ που θα κερδίσεις — ο συντελεστής του ανώτατου κλιμακίου στο οποίο φτάνεις. Ο μέσος συντελεστής είναι ο συνολικός φόρος διά το φορολογητέο εισόδημα, και είναι πάντα χαμηλότερος. Στα 35.000€ ο οριακός είναι 34%, αλλά ο μέσος κινείται κοντά στο 20%. Όταν αξιολογείς μια αύξηση ή υπερωρίες, σημασία έχει ο οριακός.
Αυτό που στην καθομιλουμένη λέγεται «αφορολόγητο» είναι στην πραγματικότητα μείωση φόρου, που αφαιρείται από τον φόρο τον οποίο παράγει η κλίμακα: 777€ χωρίς τέκνα, 900€ με ένα τέκνο, 1.120€ με δύο και 1.340€ με τρία. Πάνω από τα 12.000€ εισοδήματος η μείωση περιορίζεται σταδιακά κατά 20€ ανά 1.000€. Αν η κλίμακα βγάλει φόρο μικρότερο από τη μείωση, ο τελικός φόρος μηδενίζεται — γι’ αυτό ακριβώς τα χαμηλά εισοδήματα και οι μερικώς απασχολούμενοι συχνά δεν πληρώνουν φόρο.
Οι συνταξιούχοι χρησιμοποιούν την ίδια κλίμακα και την ίδια μείωση φόρου με τους μισθωτούς. Δύο πράγματα διαφέρουν: δεν έχουν τις ηλικιακές ελαφρύνσεις των νέων, και η σύνταξη καταβάλλεται 12 φορές τον χρόνο αντί για 14, οπότε η μηνιαία παρακράτηση επιμερίζεται διαφορετικά παρότι ο ετήσιος φόρος είναι ίδιος. Οι μισθωτοί έως 25 ετών δεν πληρώνουν φόρο για τα πρώτα 20.000€, ενώ όσοι είναι 26–30 ετών φορολογούνται με 9% αντί για 20% στο δεύτερο κλιμάκιο (Ν.5162/2024).
Ενημερωτικό εργαλείο — δεν αποτελεί φορολογική ή νομική συμβουλή. Καλύπτει εισόδημα από μισθωτή εργασία και συντάξεις με την κλίμακα του 2026 και τη μείωση φόρου τέκνων. Δεν περιλαμβάνει τεκμήρια διαβίωσης, εισόδημα από ακίνητα ή επιχειρηματική δραστηριότητα, ούτε ειδικές εκπτώσεις (π.χ. ιατρικές δαπάνες, δωρεές).
Η κλίμακα μισθωτών και συνταξιούχων για το 2026 έχει έξι κλιμάκια: 9% για τα πρώτα 10.000€, 20% από 10.000€ έως 20.000€, 26% από 20.000€ έως 30.000€, 34% από 30.000€ έως 40.000€, 39% από 40.000€ έως 60.000€ και 44% για ό,τι υπερβαίνει τα 60.000€. Κάθε τμήμα του εισοδήματος φορολογείται μόνο με τον δικό του συντελεστή — δεν μπαίνει ολόκληρο το εισόδημα στο ανώτερο κλιμάκιο.
Ο οριακός συντελεστής είναι το ποσοστό με το οποίο φορολογείται το επόμενο ευρώ που θα κερδίσεις — ο συντελεστής του ανώτερου κλιμακίου στο οποίο φτάνεις. Ο μέσος συντελεστής είναι ο συνολικός φόρος διά το φορολογητέο εισόδημα, και είναι πάντα χαμηλότερος. Παράδειγμα: με 35.000€ φορολογητέο, ο οριακός σου είναι 34%, αλλά ο μέσος κινείται γύρω στο 20%. Οι δύο αριθμοί συχνά μπερδεύονται.
Η μείωση φόρου (το «αφορολόγητο» στην καθομιλουμένη) αφαιρείται από τον φόρο που προκύπτει από την κλίμακα. Για το 2026: 777€ χωρίς τέκνα, 900€ με 1 τέκνο, 1.120€ με 2, 1.340€ με 3 και 1.580€ με 4. Για εισόδημα άνω των 12.000€ η μείωση περιορίζεται σταδιακά κατά 20€ ανά 1.000€ εισοδήματος. Αν ο φόρος της κλίμακας είναι μικρότερος από τη μείωση, ο τελικός φόρος μηδενίζεται.
Ναι, μισθωτοί και συνταξιούχοι χρησιμοποιούν την ίδια κλίμακα και την ίδια μείωση φόρου. Δύο πράγματα διαφέρουν: οι συνταξιούχοι δεν έχουν τις ηλικιακές ελαφρύνσεις των νέων εργαζομένων, και η σύνταξη καταβάλλεται 12 φορές τον χρόνο αντί για 14 — οπότε η μηνιαία παρακράτηση επιμερίζεται διαφορετικά, χωρίς να αλλάζει ο ετήσιος φόρος.
Οι εργαζόμενοι έως 25 ετών έχουν μηδενικό φόρο για εισόδημα έως 20.000€ — τα δύο πρώτα κλιμάκια μηδενίζονται. Οι εργαζόμενοι 26–30 ετών φορολογούνται με 9% αντί για 20% στο δεύτερο κλιμάκιο. Οι ελαφρύνσεις αυτές αφορούν μισθωτούς και προβλέπονται από τον Ν.5162/2024.
Φορολογητέο είναι το εισόδημα μετά την αφαίρεση των ασφαλιστικών εισφορών — αυτό που εμφανίζεται στο εκκαθαριστικό. Αν ξέρεις μόνο τον μικτό μισθό σου, επίλεξε «Μηνιαίο μικτό»: ο υπολογιστής ανάγει το ποσό σε ετήσιο και αφαιρεί τις εισφορές ΕΦΚΑ (13,37%) πριν εφαρμόσει την κλίμακα.
Όχι. Το εργαλείο αφορά εισόδημα από μισθωτή εργασία και συντάξεις, που φορολογούνται με τη συγκεκριμένη κλίμακα. Το εισόδημα από ακίνητα, από επιχειρηματική δραστηριότητα και τα τεκμήρια διαβίωσης ακολουθούν διαφορετικούς κανόνες — για ελεύθερους επαγγελματίες υπάρχει ξεχωριστός υπολογιστής φόρου.