Φορολογητέα βάση
Έσοδα - έξοδα - ασφαλιστικές εισφορές για να προκύψει το φορολογητέο αποτέλεσμα.
Φορολογικό έτος 2026
Υπολογισμός Φόρου Ελεύθερου Επαγγελματία 2026
Υπολόγισε φόρο εισοδήματος, ΕΦΚΑ, προκαταβολή φόρου και καθαρό ετήσιο/μηνιαίο εισόδημα για ατομική δραστηριότητα.
Εισαγωγή
Καθαρό εισόδημα
11.965,82€
997,15€ / μήνα
Policy προκαταβολής: Κανονική προκαταβολή 55%
Συνολική επιβάρυνση
6.034,18€
Effective rate
33,5%
Ανάλυση φόρων
Φορολογητέο εισόδημα14.870,76€
Φόρος εισοδήματος1.874,15€
Προκαταβολή1.030,78€
ΕΦΚΑ3.129,24€
Βάση υπολογισμού
Ετήσιος τζίρος18.000,00€
Ετήσια έξοδα0,00€
Κέρδη προ φόρου18.000,00€
Σύνολο κρατήσεων6.034,18€
Καθαρό εισόδημα11.965,82€
Ανάλυση επιβάρυνσης (ανά τζίρο)
Επαγγελματικά έξοδα0,0%
ΕΦΚΑ17,4%
Φόρος εισοδήματος10,4%
Προκαταβολή φόρου5,7%
Καθαρό εισόδημα66,5%
Πώς διαβάζεται για δήλωση 2026
Το εργαλείο δείχνει μια ενδεικτική εικόνα για έσοδα, δαπάνες, φορολογητέο αποτέλεσμα και βεβαιωμένες επιβαρύνσεις. Δεν αντικαθιστά λογιστική καθοδήγηση ή επίσημη εκκαθάριση ΑΑΔΕ.
Συγκριτική ανάγνωση επιβάρυνσης
Αν η συνολική επιβάρυνση ξεπερνά σταθερά το 40%-45% του τζίρου, αξίζει να εξετάσεις ξανά δομή εξόδων, ασφαλιστική κατηγορία και τιμολογιακή πολιτική, ώστε το καθαρό αποτέλεσμα να παραμένει βιώσιμο.
Δες λογισμικά τιμολόγησης για ελεύθερους επαγγελματίες
Έκδοση παραστατικών, myDATA και έξοδα σε ένα εργαλείο.
Πώς λειτουργεί ο υπολογισμός φόρου freelancer
Το εργαλείο ξεκινά από τον ετήσιο τζίρο, αφαιρεί επαγγελματικά έξοδα και ΕΦΚΑ, εφαρμόζει προοδευτικό φόρο εισοδήματος και υπολογίζει προκαταβολή φόρου. Έτσι διαμορφώνει μια ρεαλιστική ετήσια επιβάρυνση και μια πρακτική μηνιαία εκτίμηση καθαρού εισοδήματος.
Κύριος φόρος
Εφαρμογή προοδευτικής κλίμακας στο φορολογητέο ποσό με διακριτά κλιμάκια.
Συνολικό βάρος
Προσθήκη προκαταβολής φόρου και πάγιων υποχρεώσεων για τελικό καθαρό.
Συχνές ερωτήσεις
Πώς υπολογίζεται ο φόρος ελεύθερου επαγγελματία;
Ο φόρος εισοδήματος υπολογίζεται προοδευτικά πάνω στο φορολογητέο αποτέλεσμα (έσοδα μείον έξοδα και εισφορές), και στη συνέχεια προστίθεται η προκαταβολή φόρου.
Η ασφαλιστική κατηγορία ΕΦΚΑ επηρεάζει το καθαρό εισόδημα;
Ναι. Όσο αυξάνεται η μηνιαία εισφορά ΕΦΚΑ, αυξάνεται η άμεση επιβάρυνση, αλλά παράλληλα μεταβάλλεται και η φορολογητέα βάση.
Η προκαταβολή φόρου είναι επιπλέον του φόρου εισοδήματος;
Ναι. Η προκαταβολή βεβαιώνεται επιπλέον του κύριου φόρου και αφορά επόμενο φορολογικό έτος, επηρεάζοντας σημαντικά τη ρευστότητα.
Το αποτέλεσμα είναι επίσημη εκκαθάριση ΑΑΔΕ;
Όχι. Πρόκειται για ενδεικτικό υπολογισμό βάσει τυπικών παραδοχών και δεν αντικαθιστά εξατομικευμένη λογιστική συμβουλή ή το τελικό εκκαθαριστικό.
Πώς επηρεάζουν τα έξοδα τον φόρο;
Τα επαγγελματικά έξοδα που εκπίπτουν μειώνουν το φορολογητέο εισόδημα και άρα επηρεάζουν άμεσα τον κύριο φόρο και την προκαταβολή.
Πληρώνω τέλος επιτηδεύματος ως ελεύθερος επαγγελματίας;
Όχι. Το τέλος επιτηδεύματος καταργήθηκε για τα φυσικά πρόσωπα (ελεύθερους επαγγελματίες, αυτοαπασχολούμενους και μπλοκάκια) με τον Ν.5162/2024, από το φορολογικό έτος 2024. Εξακολουθούν να το πληρώνουν μόνο τα νομικά πρόσωπα (εταιρείες).
Μπορώ να δω πόσο διαφέρει το καθαρό ανάλογα με το ποσοστό προκαταβολής;
Ναι. Μπορείτε να ορίσετε ποσοστό προκαταβολής ή να χρησιμοποιήσετε τυπικά σενάρια (κανονικό 55%, μειωμένο 27,5%, χωρίς προκαταβολή) για να δείτε πόσο επηρεάζεται το τελικό καθαρό εισόδημα και η ετήσια ρευστότητά σας.
Μπορώ να συγκρίνω freelancer με μισθωτή εργασία;
Ναι. Συνδύασε αυτό το εργαλείο με τον υπολογιστή καθαρού μισθού και τη σύγκριση προσφορών για πλήρη εικόνα.